Page 11 - Thisted Varmeforsyning - Årsrapport 2016

Anvendt regnskabspraksis (fortsat)

Resultatopgørelsen

Nettoomsætning
Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt
foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/12 2016 i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perio-
den 1/1 – 31/12 2016.
Produktionsomkostninger
Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgif-
ter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmeveks-
lere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv.

Da posten indeholder alle omkostninger, der relaterer sig til produktion og varmekøb, indeholder posten også de om-
kostninger, der er forbundet med varmetabet i distributionsnettet (ledningstabet). Derfor overføres disse til distributi-
onsomkostninger.

Distributionsomkostninger
Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopga-
verne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes
målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig an-
del af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af
ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Om-
kostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning.

Administrationsomkostninger
Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, le-
delse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold,
afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere.

Finansielle indtægter og omkostninger
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle ind-
tægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

Ekstraordinære poster
Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der
ikke har tilbagevendende karakter.

Skat
Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes i resultatopgørelsen med den skat (22%), der kan henføres til årets resul-
tat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Selska-
bet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske sel-
skabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses
skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbi- 11
drag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling).